El comercio electrónico en México da un paso histórico hacia la transformación con la entrada en vigor de nuevas disposiciones fiscales y aduaneras a partir del 1 de enero de 2025. Estas medidas, introducidas por la Miscelánea Fiscal 2025 y publicadas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y el Servicio de Administración Tributaria (SAT), afectan directamente a plataformas digitales extranjeras como Shein, Temu, Aliexpress y Amazon.
El objetivo principal es actualizar el marco tributario para adaptarse al crecimiento del comercio electrónico. El SAT estima recaudar 15,000 millones de pesos adicionales en 2025, a partir de estas medidas. Esto también busca reducir la evasión fiscal de plataformas de comercio electrónico asiáticas, que hasta ahora operaban fuera del marco legal mexicano.
Pero, ¿qué significan estas reformas para el comercio electrónico y cómo impactarán a mercadólogos y consumidores? A continuación te damos una explicación de qué representan estas medidas.
¿Qué cambia con la Miscelánea Fiscal 2025?
La Miscelánea Fiscal 2025 establece nuevas reglas para las plataformas digitales extranjeras que operan en México. Entre las medidas destacan:
- Registro obligatorio en el RFC: Plataformas como Shein, Temu, Wish y Aliexpress deberán registrarse en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) para operar legalmente.
- Pago del IVA: Se aplicará el Impuesto al Valor Agregado (IVA) del 16% a las compras derivadas de importaciones cuyos ingresos sean depositados en cuentas extranjeras.
- Información detallada de oferentes: Las plataformas deben recopilar información sobre las cuentas bancarias receptoras y su ubicación, y emitir comprobantes fiscales que especifiquen los montos retenidos.
Estas disposiciones buscan garantizar el cumplimiento tributario de las plataformas digitales y establecer un campo de competencia más equitativo para los negocios locales.
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¿Se cobrará el IVA a los usuarios?
Una de las principales dudas de los consumidores es si estas medidas implican un nuevo impuesto directo. La respuesta es no. Aunque el IVA será aplicado a las plataformas, estas tienen la obligación de notificar claramente si el impuesto será trasladado al consumidor. En plataformas ya registradas como Amazon, este esquema no es nuevo; los impuestos han estado integrados en los precios de sus productos desde hace tiempo.
Por otro lado, plataformas como Temu y Aliexpress, que no estaban previamente registradas, enfrentarán costos adicionales que podrían reflejarse en los precios finales para los usuarios.
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Nuevas tarifas de importación
El cambio más relevante en las importaciones es la implementación de nuevas tasas arancelarias basadas en el país de origen y el valor del pedido:
- Estados Unidos y Canadá:
- Pedidos de hasta $50 USD: 0%.
- Pedidos entre $50 USD y $117 USD: 17%.
- Pedidos entre $117 USD y $2,500 USD: 19%.
- China y países sin tratados comerciales con México:
- Todos los envíos, sin importar su valor: 19%.
- Otros países con tratados comerciales:
- Pedidos de $1 USD o más: 19%.
Estas tarifas podrían ralentizar las entregas debido a inspecciones aduaneras adicionales. Además, los transportistas podrían solicitar el pago de estas tasas como requisito para la entrega.
¿Cómo afectan estas medidas a los mercadólogos?
Para los especialistas en marketing, estas regulaciones abren nuevos retos y oportunidades:
- Incremento de costos: Las plataformas podrían aumentar los precios, lo que obliga a mercadólogos a ajustar estrategias de precios y comunicación.
- Competencia local: Las empresas mexicanas podrían ganar terreno al competir en condiciones fiscales más equitativas. Los mercadólogos tendrán la tarea de destacar los beneficios de las marcas nacionales.
- Reputación de marca: La transparencia en la comunicación de costos e impuestos será clave para mantener la confianza del consumidor.
Plataformas como Shein, Temu y Aliexpress enfrentarán una disyuntiva: absorber los costos adicionales o trasladarlos a los consumidores. Esta decisión podría influir en su competitividad en el mercado mexicano. Por otro lado, plataformas ya registradas como Amazon y Apple podrían aprovechar su cumplimiento previo para consolidar su posición.
¿Cómo se preparan los negocios locales?
Los comercios mexicanos podrían beneficiarse de un mercado más nivelado. Las estrategias de marketing deberán enfocarse en resaltar valores como la calidad, la atención personalizada y los tiempos de entrega más rápidos para atraer a consumidores que antes preferían plataformas extranjeras.
La Miscelánea Fiscal 2025 marca el inicio de una nueva etapa para el comercio electrónico en México. Aunque estas medidas plantean retos a corto plazo, también presentan oportunidades para fortalecer la economía local, mejorar la recaudación fiscal y garantizar un entorno competitivo más justo.
